Projeção de receita, custo operacional e resultado da operação de segurança do Rio Open 2027, no Jockey Club Brasileiro, para o cliente IMM Eventos. O cenário parte da matriz de planejamento com a tabela de preços de 2026 congelada e testa o impacto do aumento de 7% a 10% nos custos de operação.
Com a receita travada nos valores unitários de 2026, o evento provisiona lucro bruto de R$ 175,5 mil, equivalente a 10,7% da receita bruta. Cada ponto percentual de aumento no custo operacional consome cerca de R$ 11,2 mil do resultado. Nos cenários de 7% e 10% de alta, a margem cai para 5,9% e 3,9%, respectivamente, e o ponto de equilíbrio fica em 15,7% de aumento de custo.
A proposta ao cliente manteve os valores unitários praticados na edição de 2026, alterando apenas as quantidades. Do lado do custo, a operação de 2027 já absorve reajustes de mão de obra, alimentação e logística, além de parte das diárias coincidir com o período de Carnaval, quando o valor da diária sobe de forma relevante. O cenário apresentado é conservador: trabalha com as quantidades integrais da matriz, sem contar com ganhos de escala ou faturamento de extras.
O objetivo deste material é fixar o resultado esperado antes da operação, dar visibilidade ao conselho sobre a sensibilidade da margem e orientar as decisões de escala, compras e negociação ainda em outubro.
Deduções e custos em proporção da receita bruta. Mão de obra e alimentação representam 66,7% da receita e 97,5% do custo operacional, o que concentra toda a sensibilidade do resultado na escala e no valor da diária.
As diárias de Carnaval respondem por 25,5% do custo de mão de obra e alimentação com apenas 20,6% das diárias, pelo valor unitário de R$ 250. É o item que mais pressiona a margem e o primeiro a revisar na escala.
| Item | Quantidade | Unitário | Total | % do custo |
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Quantidades e valores unitários conforme a aba Rentabilidade da matriz de planejamento. Itens de estoque próprio constam na matriz com quantidade prevista e custo zero; o ombrelone está lançado com seis unidades compradas. A alimentação segue a soma das diárias de mão de obra.
A simulação aplica um percentual de aumento sobre o custo da matriz e recalcula o resultado com a receita congelada. Use o controle para testar outros percentuais e escolher se o aumento incide sobre todo o custo operacional ou apenas sobre mão de obra e alimentação.
Ponto de equilíbrio: aumento de 15,7% sobre todo o custo operacional, ou 16,1% sobre mão de obra e alimentação, zera o resultado do evento.
Três frentes concentram quase todo o risco do resultado e também as alavancas para preservá-lo. Nenhuma delas depende de reabrir a tabela com o cliente.
São 1.109 diárias a R$ 250 e R$ 300, contra R$ 160 a R$ 220 no restante do evento. Qualquer dia a mais dentro do período de Carnaval ou qualquer cobertura extra nesse intervalo pesa 47% mais que uma diária normal.
As 2.100 diárias patrimoniais são a maior linha da matriz e cobrem os dias de montagem e desmontagem. É onde a escala real costuma divergir do planejado; cada 1% de desvio representa cerca de R$ 3,4 mil.
A alimentação está inclusa no escopo a R$ 17 por diária. Reforços pedidos pela produção durante o evento, se não forem registrados como extra, entram integralmente no custo sem contrapartida de receita.
Validar com a produção do Rio Open o calendário de montagem e desmontagem e travar a escala por dia e por turno. Reduzir 5% nas diárias patrimoniais, sem tocar nos dias de jogo, recupera cerca de R$ 16,8 mil.
Formalizar com o cliente, antes do evento, o fluxo de solicitação e aprovação de reforços, com valor unitário da tabela. Diária extra faturada deixa de ser custo e passa a gerar margem.
Fechar fornecimento de alimentação, rádios e ombrelones por contrato de volume antes de janeiro. Cada R$ 1,00 no custo da refeição equivale a R$ 5,4 mil no resultado.
A provisão conservadora assume as quantidades integrais da matriz e nenhum extra faturado. O piso aceitável para a operação, considerando o cenário de 7% de alta de custo, é de R$ 97 mil, ou 5,9% da receita bruta. Abaixo disso, a Divisão de Eventos deve acionar a diretoria antes de ampliar a escala. A matriz será atualizada com o custo realizado durante o evento e o comparativo entre provisão e realizado fecha este material após a desmobilização.